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Institut SOFOS, faciliter le remboursement du Prêt Garanti par l’Etat

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L’Institut SOFOS se penche sur la situation délicate des entreprises à l’heure de rembourser le Prêt Garanti par l’Etat. Laboratoire d’idées mis en place à Bordeaux par des Experts Comptables, il permet de faire état sur la situation économique des entreprises secteur par secteur. Période difficile pour les chefs d’entreprises, la pandémie impacte aussi fortement l’économie nationale. Pour les soutenir dans ce passage compliqué, le Gouvernement a mis en place depuis un an une mesure d’aide importante : le PGE. 

Experts comptables et Institut SOFOS, les interlocuteurs privilégiés des entrepreneurs

Les experts comptables sont des professionnels en première ligne au côté des entrepreneurs. Ils sont au courant de toutes les difficultés que ces derniers rencontrent, surtout en cette période marquée par la pandémie. Leur bonne connaissance de l’économie et du développement des entreprises leur permet d’accompagner et de conseiller au mieux leurs clients. En Nouvelle-Aquitaine, beaucoup d’entreprises sont en difficulté. En effet, les secteurs piliers de l’économie régionale sont ceux qui subissent le plus les conséquences de la COVID-19.

Dans cette situation, les experts comptables permettent aux dispositifs mis en place par le Gouvernement d’avoir des effets notables et durables. Pour les entreprises, cet accompagnement évite toute conséquence négative pour un chef d’entreprise. Leur rôle de proximité avec les entreprises leur octroie ainsi une légitimité avec le monde économique. Ainsi, les experts comptables peuvent prendre la parole au travers de l’Institut SOFOS. Ce think tank unique en France est un laboratoire d’idées qui réalise des études pour relancer l’économie du pays.

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Les experts comptables connaissent la situation économique des entreprises.

En mai 2020, l’Institut a donc publié une première étude avec une série de recommandations pour le Gouvernement. Des recommandations qui ont vocation économique, au service des entreprises comme des institutionnels. Cette prise de parole de la part des experts comptables au travers de l’Institut SOFOS concerne particulièrement le Prêt Garanti par l’Etat (PGE).

Cette aide, proposée aux entreprises dès le premier confinement de mars 2020 leur permet de faire face à leurs besoins en trésorerie. En effet, l’arrêt de l’activité soudain des entreprises de certains secteurs ne leur permet pas de générer des revenus. Des secteurs comme l’hôtellerie, la restauration, le tourisme ou encore la culture peuvent ainsi survivre avec le versement de cette aide. Mais aujourd’hui, un an après le début de la crise, les entreprises doivent rembourser. 

Rembourser le PGE, les recommandations de l’Institut SOFOS

Aujourd’hui, le Gouvernement offre plusieurs possibilités aux entreprises pour rembourser leur Prêt Garanti par l’Etat. Tout d’abord, ils peuvent effectuer un remboursement immédiat de l’aide perçue. Solution rapide, mais impossible pour beaucoup d’entreprises au vu de leur baisse d’activité. En effet, ces dernières, même si elles n’ont pas d’activité, ou une activité réduite, doivent assurer des coûts fixes incompressibles. Des frais comme le loyer de leur local, les salaires de leurs employés, le remboursement du matériel… 

La seconde solution possible pour les entreprises qui le souhaitent est l’étalement de leur remboursement. Un étalement possible jusqu’à 5 ans, pour retrouver une situation stable et des revenus. Cette solution plus souple est plus accessible pour les entreprises qui n’ont pas encore pu reprendre leur activité normalement. 

La dernière solution mise en place récemment soutient aussi les entreprises qui connaissent encore des difficultés. Avec la mise en place d’un troisième confinement au début du mois d’avril, certains commerces n’ont toujours pas repris leur activité… Ou ont dû s’arrêter encore une fois. Ainsi, le Gouvernement propose une nouvelle année de franchise d’amortissement pour les entreprises qui en font la demande.

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La situation économique des entreprises inquiète les experts comptables.

Pour l’Institut SOFOS, la souplesse de l’Etat pour le remboursement des PGE est bienvenue, mais pas suffisante face à la réelle situation financière des entreprises. Pour la seule région Nouvelle-Aquitaine, plus de 65 000 PGE ont été accordés, soit une aide totale de plus de 10 milliards d’euros. Un indicateur évident d’une situation économique instable pour les entreprises. 

En conséquence, l’Institut SOFOS préconise la création d’une commission à laquelle les experts comptables participeraient. Elle permettrait de mesurer le risque de défaillance des entreprises en raison de leur incapacité à rembourser le PGE. Cette action permet une intervention en amont de la défaillance et oriente l’entrepreneur vers le dispositif le plus adapté. 

Transformer le PGE au service des entreprises

L’Institut SOFOS estime qu’il faut soutenir les entreprises… Sans pénaliser l’économie nationale. Ainsi, il propose notamment de transformer une partie du PGE versé aux entreprises les plus touchées en subvention d’exploitation. Cette subvention se calcule en fonction d’une cotation de risque de non remboursement.

Autrement, il préconise de transformer le PGE en titres subordonnés à la réalisation de bénéfices. Ainsi, l’entreprise rembourse à son rythme dès lors qu’elle réalise des bénéfices. Sa seule contrainte est de ne pas verser de dividendes durant le remboursement. 

Afin de mieux suivre les remboursements des entreprises, l’Institut SOFOS préconise la création d’une structure indépendante sous l’égide de la BPI. Cela permettrait de gérer environ 90% des dossiers en cours, et s’y consacrer exclusivement. Enfin, il souhaite renforcer le rôle économique des fonds régionaux avec l’ouverture de prêts participatifs à ces fonds. De plus, il propose la création d’un fonds de restructuration régional dédié aux filières les plus en difficulté. 

Des solutions qui se veulent donc à l’écoute des besoins des entreprises, sur le long terme…

Sources : 

  1. Les experts-comptables au chevet des entreprises les plus en difficulté, Communiqué de l’Institut SOFOS publié le 22 mars 2021
  2. Des propositions pour passer le mur de la dette des PGE ! Institut Sofos – Le Think Tank des Experts-Comptables
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